1、单选题：
企业无法查明原因的现金溢余，应做的处理是（ ）。
选项：
A:增加营业外收入
B:增加其他业务收入
C:冲减财务费用
D:冲减管理费用
答案: 【增加营业外收入】

2、单选题：
对于银行已经收款而企业尚未入账的未达账项，企业应作的处理为（ ）。
选项：
A:在编制“银行存款余额调节表”的同时入账
B:以“银行对账单”为原始记录将该业务入账
C:待有关结算凭证到达后入账
D:根据“银行存款余额调节表”和“银行对账单”自制原始凭证入账
答案: 【待有关结算凭证到达后入账】

3、单选题：
下列各项，不通过“其他货币资金”科目核算的是( )。
选项：
A:信用证保证金存款
B:备用金
C:存出投资款
D:银行本票存款
答案: 【备用金】

4、单选题：
下列各项中，关于银行存款业务的表述中正确的是( )。
选项：
A:企业单位信用卡存款账户可以存取现金
B:企业外埠存款除采购人员可从中提取少量现金外，一律采用转账结算
C:企业银行汇票存款的收款人不得将其收到的银行汇票背书转让
D:企业信用证保证金存款余额不可以转存其开户行结算户存款
答案: 【企业外埠存款除采购人员可从中提取少量现金外，一律采用转账结算】

5、多选题：
下列项目中，属于企业货币资金的有 ( )。
选项：
A:银行存款
B:银行汇票存款
C:存出保证金
D:信用证保证金存款
答案: 【银行存款;
银行汇票存款;
信用证保证金存款】

6、多选题：
下列选项中，企业可用现金支付的款项有( )。
选项：
A:根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育比赛等各种奖金
B:个人劳务报酬
C:结算起点以上的支出
D:职工工资、津贴
答案: 【根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育比赛等各种奖金;
个人劳务报酬;
职工工资、津贴】

7、多选题：
企业在现金清查的过程中，如果发现现金短缺，在账务处理中可能会涉及到的科目有( )。
选项：
A:以前年度损益调整
B:营业外支出
C:管理费用
D:其他应收款
答案: 【营业外支出;
管理费用;
其他应收款】

8、多选题：
编制银行存款余额调节表时，下列未达账项中,会导致企业银行存款日记账的账面余额小于银行对账单余额的有( )。
选项：
A:企业送存支票，银行尚未入账
B:银行代付款项，企业尚未接到付款通知
C:企业开出支票，银行尚未支付
D:银行代收款项，企业尚未接到收款通知
答案: 【企业开出支票，银行尚未支付;
银行代收款项，企业尚未接到收款通知】

9、多选题：
下列各项中，关于库存现金清查结果经批准后的会计处理正确的有( )
选项：
A:应由出纳员赔偿的现金短缺计入其他应收款
B:无法查明原因的现金溢余冲减管理费用
C:无法查明原因的现金短缺计入管理费用
D:应支付给有关人员的现金溢余计入其他应付款
答案: 【应由出纳员赔偿的现金短缺计入其他应收款;
无法查明原因的现金短缺计入管理费用;
应支付给有关人员的现金溢余计入其他应付款】

10、判断题：
“银行存款日记账”应定期与“银行对账单”核对，至少每月核对一次，企业银行存款账面余额与银行对账单余额之间如有差额，应编制“银行存款余额调节表”进行调节，调节后的双方余额一定相等。( )
选项：
A:错
B:对
答案: 【错】