第一章单元测验

1、单选题：
‏下列动机中,不属于公司重组动机的是‌
选项：
A:  个人动机
B: 扩张动机
C: 生存动机
D:  改变企业外部环境
答案: 【  个人动机】

2、单选题：
‏下列属于公司重组工具的有‏
选项：
A: 预测
B: 分立
C: 决策
D: 拆分
答案: 【 分立】

3、单选题：
‎根据深沪交易所统计，2018年两市共发生重组‎
选项：
A: 3987起
B: 3887起
C: 3778起
D: 3677起
答案: 【 3778起】

4、单选题：
‌根据深沪交易所统计，2018年两市重组涉及金额为‏
选项：
A: 3.58万亿元
B: 3.28万亿元
C: 3.12万亿元
D:  2.58万亿元
答案: 【 3.58万亿元】

5、单选题：
‍所有的公司重组行为都不会改变公司‍
选项：
A: 收入结构
B: 股权结构
C: 业务结构
D: 发展历史
答案: 【 发展历史】

6、单选题：
‏下列不属于公司重组工具的有‍
选项：
A: 收购
B: 避税
C: 置换
D: 分立
答案: 【 避税】

7、单选题：
‍下列公司中，在2018年推出市场化债务重组方案的是‍
选项：
A: 中国石油
B: 中国石化
C: 中国平安
D: 中国动力
答案: 【 中国动力】

8、单选题：
‌阿里巴巴收购饿了么的年份是‌
选项：
A: 2018年
B: 2017年
C: 2016年
D: 2015年
答案: 【 2018年】

9、单选题：
​2018年，入股戴姆勒的公司是‎
选项：
A: 华晨集团
B: 上汽集团
C: 吉利集团
D: 广汽集团
答案: 【 吉利集团】

10、单选题：
‍美团在2018年成功收购​
选项：
A: 摩拜
B: 快手
C: 探探
D: 陌陌
答案: 【 摩拜】

11、多选题：
​公司实施重组带来的可能变化有‎
选项：
A: 资产规模变化
B: 资产结构变化
C: 资本结构变化
D: 负债水平变化
答案: 【 资产规模变化;
资产结构变化;
资本结构变化;
负债水平变化】

12、多选题：
‍按重组内容分，公司重组包括‌
选项：
A: 并购重组
B: 债务重组
C:  股权重组
D:  资产重组
答案: 【 债务重组;
 股权重组;
 资产重组】

13、多选题：
‌按重组效果分，公司重组包括‏
选项：
A: 扩张性重组
B: 收缩性重组
C: 兼并重组
D: 合并重组
答案: 【 扩张性重组;
收缩性重组】

14、多选题：
​下列重组案例中，发生在2018年的是‎
选项：
A: 探探收购陌陌
B: 平安银行吸收合并深发展银行
C: 第一百货吸收合并华联商厦
D: 迪士尼收购福布斯
答案: 【 探探收购陌陌;
迪士尼收购福布斯】

15、多选题：
​公司重组动机包括‍
选项：
A: 税盾动机
B: 投机动机
C: 多角化动机
D: 个人动机
答案: 【 税盾动机;
投机动机;
多角化动机;
个人动机】

16、判断题：
‌重组是公司规模快速扩张方式之一 。‍
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】

17、判断题：
‎所有重组都不会带来公司营业收入变化。‏
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

18、判断题：
‌所有重组都不会带来公司成本费用变化‏
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

19、判断题：
‌所有重组都不会带来公司利润变化​
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

20、判断题：
‍所有重组都不会带来公司资产总额变化‍
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

21、判断题：
‍所有重组都不会带来公司资产结构变化​
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

22、判断题：
‏所有重组都不会带来公司资本结构变化‍
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

23、判断题：
​所有重组都不会带来公司负债结构变化​
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

24、判断题：
‏所有重组都不会带来公司资产负债率变化‍
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

25、判断题：
‎公司重组可能会带来控制权变化‏
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】

26、判断题：
​收购是公司重组方式之一‏
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】

27、判断题：
‍公司重组不包括个人动机‎
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

28、判断题：
‏中金黄金公司2018年推出的债务重组方案是市场化的‍
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 正确】

29、判断题：
‌所有重组都不会带来公司利润率变化‍
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

30、判断题：
‌所有重组都不会带来公司利润变化​
选项：
A: 正确
B: 错误
答案: 【 错误】

第二章单元测验

1、单选题：
‎某公司2002年6月为弥补资金缺口，发行总额15亿元的债券，发行价每张100元，为期5年，年利率1.5%，从发行当日开始计息，债券持有人半年后可以按每股13.6的价格转成公司的普通股，请问该公司发行的是‍
选项：
A:      认股权证
B:      可交换债券
C:      分离交易可转债
D:      可转换债券
答案: 【      可转换债券】

2、单选题：
‌对于发行可转债所附的赎回条款和回售条款认识正确的是‎
选项：
A: 赎回条款是指约定在连续N个交易日收盘价高于当期转股价的一定比率时，则筹资者可按照约定价格赎回。
B: 回售条款是指约定在连续N个交易日收盘价低于当期转股价的一定比率时，投资者应转股。
C: 赎回条款是指约定在连续N个交易日收盘价高于当期转股价的一定比率时，则投资者应按时转股，否则发行公司将实施赎回。
D:   回售条款是指约定在连续N个交易日收盘价高于当期转股价的一定比率时，筹资者应按约定价格转股。
答案: 【 赎回条款是指约定在连续N个交易日收盘价高于当期转股价的一定比率时，则投资者应按时转股，否则发行公司将实施赎回。】

3、单选题：
‏定向可转债的特点是‍
选项：
A: 发行定向可转债后，并购方原有股东权益不仅不会被稀释，反而会增加
B: 在国有企业重组中，向非公资本方定向发行可转债，实现非公资本转股，有利于国有资本和非公资本有机混合
C: 发行定向可转债会使发行方面临较大的财务风险
D: 定向可转债所转换的股票来源于发行人持有的其他上市公司的股份
答案: 【 在国有企业重组中，向非公资本方定向发行可转债，实现非公资本转股，有利于国有资本和非公资本有机混合】

4、单选题：
‍对于可转换债券和可交换债券认识正确的是‍
选项：
A: 可转换债券和可交换债券票面利率都高于相同种类的普通债券
B: 可转换债券可以为发行人提供溢价减持公司股票的机会
C: 可转换债券和可交换债券都可以降低发行方的筹资风险
D: 可转换债券和可交换债券都可以增加公司的股票数量
答案: 【 可转换债券和可交换债券都可以降低发行方的筹资风险】

5、单选题：
‎以下不属于权证要素的是‎
选项：
A: 转股期
B: 存续期
C: 行权价
D: 行权比例
答案: 【 转股期】

6、单选题：
‍A公司发行总额为68亿元的某类型债券，按面值平价发行，债券期限为8年，票面利率为1%。本次发行的债券每10张为一手，每手公司债的最终认购人可以同时获得A公司派发的259份认股权证，权证的存续期自认股权证上市之日起24个月，初始行权比例为4:1，初始行权价格为15.44元/股。请问A公司发行的是​
选项：
A: 可转换债券
B: 分离交易可转债
C: 认股权证
D: 可转换优先股
答案: 【 分离交易可转债】

7、单选题：
‎优先股具有优先权的情况是‍
选项：
A: 可优先获得公司增发的股票
B: 在企业破产清算时相对于普通股具有优先索取剩余财产权
C:  在公司发行可转债时有优先获得权
D: 在公司重大决策时有优先发言权
答案: 【 在企业破产清算时相对于普通股具有优先索取剩余财产权】

8、单选题：
‎关于可转换优先股下列说法正确的是‌
选项：
A: 可转换优先股是允许优先股持有人在特定条件下可以把优先股转换成一定数额的普通股
B: 投资者行使转换请求权后，依然会获得固定股息
C: 当公司股票收益较低时，若行使转换请求权，可以获得更大的收益
D: 行使转换请求权之前，可以参与公司决策
答案: 【 可转换优先股是允许优先股持有人在特定条件下可以把优先股转换成一定数额的普通股】

9、单选题：
‎以下哪种公司重组工具不具有期权性质‍
选项：
A: 可转换债券
B: 可交换债券
C: 优先股
D: 分离交易可转债
答案: 【 优先股】

10、单选题：
​A公司面临巨大的资金需求，决定向B公司发行某种债券6500万美元，按月支付利息，B公司可自发行日后6个月至债券到期日前自行决定将该债券转换为A公司的股票，请问A公司向B公司发行的是‎
选项：
A: 分离交易可转债
B: 定向增发股票
C: 定向可转换债券
D: 定向配股
答案: 【 定向可转换债券】

11、单选题：
​下列说法正确的是‎
选项：
A: 可交换债券会使发行方的总股本扩大，摊薄每股收益
B: 认沽权证也叫认购权证，是企业的一种筹资方式
C: 分离交易可转债的投资者行使了认沽权证后，其债权就不复存在了
D: 优先股兼具股票和债券的特点，有固定的股息率，不能退股
答案: 【 优先股兼具股票和债券的特点，有固定的股息率，不能退股】

12、单选题：
‌以下对股份公司发行优先股和可转换优先股认识正确的是‏
选项：
A: 可转换优先股的股息率往往略高于其他种类的优先股票
B: 投资者可以不行使转换请求权，而继续持有优先股票以保证获取固定股息，投资风险低
C: 优先股可以和普通股一样获得浮动股息
D: 优先股可以优于债权人获得公司的剩余财产权
答案: 【 投资者可以不行使转换请求权，而继续持有优先股票以保证获取固定股息，投资风险低】

13、单选题：
‎下列可以实现国有企业混合所有制改革的是‎
选项：
A: 国有企业发行普通债券
B: 国有企业的大股东向非公企业定向发行可交换债券
C: 非公企业向国有企业定向发行债券
D: 非公企业向国有企业定向发行优先股
答案: 【 国有企业的大股东向非公企业定向发行可交换债券】

14、单选题：
‍下列关于权证和分离交易可转债说法，错误的是‎
选项：
A: 分离交易可转债实际上是公司债与认股权证的组合，二者捆绑发行，分别上市
B: 分离交易可转债预计所附认股权全部行权后募集的资金，总量不得超过拟发行公司债券金额
C: 权证可以使发行方实现债权融资和股权融资两种融资机会
D: 认股权证的理论价值包括其内在价值和时间价值两部分
答案: 【 权证可以使发行方实现债权融资和股权融资两种融资机会】

15、单选题：
‏A公司发行70亿元的某债券，每张面值100元，每张附送25份认股权证，行权比例为0.25，每张认股权证行权时的认购价格为每股16元人民币，若认股权证全部行权，A公司可获得股权融资140亿元，A公司发行的是‎
选项：
A: 认股权证
B: 可交换债券
C: 可转换债券
D: 分离交易可转债
答案: 【 分离交易可转债】

16、多选题：
‌可转换债券具有确定的‎‌‎
选项：
A: 发行价格
B: 期限
C: 利率
D: 还本承诺
答案: 【 发行价格;
期限;
利率;
还本承诺】

17、多选题：
‎可交换债券和可转换债券的区别有‎
选项：
A: 发债主体和偿债主体不同，可交换债券的发债主体和偿债主体均为上市公司的 ，而可转换债券为上市公司和投资者
B: 所换股份的来源不同，可交换债券的所换股份的来源是发行人持有的其他上市公司的股份，而可转换债券的来源是发行人本身的新股
C: 对公司股本的影响不同，可交换债券换股不会导致标的公司的总股本发生变化，而可转换债券转股会使发行人的总股本扩大
D: 筹资风险不同，可转换债券的筹资风险小于普通债券，而可交换债券的筹资风险大于普通债券
答案: 【 所换股份的来源不同，可交换债券的所换股份的来源是发行人持有的其他上市公司的股份，而可转换债券的来源是发行人本身的新股;
对公司股本的影响不同，可交换债券换股不会导致标的公司的总股本发生变化，而可转换债券转股会使发行人的总股本扩大】

18、多选题：
​发行可转换债券的优点有​
选项：
A: 对发行公司而言，筹资成本低，筹资风险小
B: 对发行公司而言，筹资成本高，筹资风险大
C: 对投资者而言，投资收益小，投资风险大
D: 对投资者而言，最低收益率有保障，投资风险相对较小
答案: 【 对发