1、单选题：
企业在现金清查的过程中，如果发现应由责任人赔偿的现金短缺，应计入（ ）。
选项：
A:以前年度损益调整
B:营业外支出
C:其他应收款
D:管理费用
答案: 【其他应收款】

2、单选题：
下列项目中，不属于货币资金的是（ ）。
选项：
A:债权人持有的商业汇票
B:其他货币资金
C:库存现金
D:银行存款
答案: 【债权人持有的商业汇票】

3、多选题：
企业年末银行存款日记账余额和银行对账单余额不一致。经逐笔核对，发现以下未达账项，其中使得企业银行存款日记账余额大于银行对账单的有( )。
选项：
A:企业开出转账支票，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账
B:企业送存转账支票，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账
C:银行代企业支付电话费，银行已登记企业银行存款减少，但企业未收到银行付款通知，尚未记账
D:企业委托银行代收某公司购货款银行已收妥并登记入账，但企业尚未收到收款通知，尚未记账
答案: 【企业送存转账支票，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账;
银行代企业支付电话费，银行已登记企业银行存款减少，但企业未收到银行付款通知，尚未记账】

4、判断题：
企业如果出现银行存款日记账与银行对账单余额不一致的情况，都是由于未达账项引起的。（ ）
选项：
A:错
B:对
答案: 【错】

5、判断题：
货币资金核算主要包括库存现金、银行存款和其他货币资金等内容。（ ）
选项：
A:错
B:对
答案: 【对】